Steueroptimierung durch Steuergestaltung Hannover zur Steuervermeidung Steuern sparen Reduzierung der privaten und betrieblichen Steuerlast SEO

Kluges, ökonomisches Handeln hat in der Regel auch starke steuerliche Auswirkungen in Bezug auf Steuern sparen. Dies gilt sowohl für Aktivitäten von Unternehmern aber auch für Privatpersonen. Die Kanzlei ASK Steuerberater in Hannover mit erfahrenen Rechtsanwälten sowie Experten für Steuerrecht betreut Unternehmer, Freiberufler sowie vermögende Privatpersonen in Sachen Steuergestaltung Hannover, Steueroptimierung bzw. Steuervermeidung Hannover. Steuern sparen durch geschickte steuerliche Handlungen ist für diese Kanzlei stets eine großartige, neue Herausforderung.

Steuern sparen Hannover Steuervermeidung durch geeignete Steuerkonzepte, Steuersparmodelle sowie konstruktive Maßnahmen der Steuergestaltung.

Für ein besseres Verständnis stellen die ASK Steuerberater folgende Steuersparmodelle zum Themenkomplex Steuern sparen Hannover, Steuergestaltung Hannover, Steueroptimierung Hannover oder auch Steuervermeidung Hannover vor:

Das Steuersparmodell mit der Holding.

Die Steuerlast einer GmbH senken. Zahlreiche Firmen werden in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, sprich, GmbH, betrieben. Unterdessen halten normalerweise sogenannte natürliche Personen Gesellschaftsanteile dieser GmbH. Eine GmbH ist jedoch, im Vergleich zu anderen Gesellschaftsformen, eine steuerlich recht hoch belastete Rechtsform, sofern angefallene Gewinne an Privatpersonen ausgeschüttet werden sollen. Die Steuerberater und Rechtsanwälte der ASK Steuerberatung Hannover zeigen ihrer Mandantschaft, wie diese auf legalem Wege die jeweils angefallene Steuerlast senken können.

Die gewöhnliche Besteuerung der GmbH in Fragen der Steuergestaltung.

Der Gewinn einer normalen GmbH wird auch auf der Ebene einer GmbH besteuert. Anhand eines einfachen Beispiels können Sie als Unternehmer oder Freiberufler dies wie folgt nachvollziehen:
Eine in Hamburg ansässige Firma mit einem GmbH Mantel erzielt in einem Jahr 200.000 Euro Gewinn. Diese Gesellschaft zahlt auf diesen Gewinn:

– Körperschaftssteuer: 15% = 30.000 Euro
– Soli Zuschlag: 5,5% = 1650 Euro
– Gewerbesteuer: 16,45 % = 32.900 Euro

Somit ergibt sich eine gesamte steuerliche Belastung in Höhe von 64.550 €, demnach 32,275 Steuerbelastung.

Eine Ausschüttung des auf Ebene der GmbH besteuerten Gewinns wird dann noch einmal mit dem sog. Abgeltungssteuersatz in Höhe von 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag darauf oder im, sofern die Anteile in einem Betriebsvermögen (etwa auf Grund einer Betriebsaufspaltung) gehalten werden mit dem sogenannten Teileinkünfteverfahren. Nach dem Teileinkünfteverfahren werden 60% des ausgeschütteten Gewinns mit dem individuellen Einkommenssteuersatz (z.B. 42% zzgl. Solidaritätszuschlag) besteuert.

Im hier aufgeführten Beispiel können nach der Steuerbelastung auf Ebene der GmbH vom erzielten Gewinn noch 135.450 € ausgeschüttet werden. Auf Ebene der Gesellschafter dieser GmbH erfolgt dann noch eine Besteuerung mit folgenden Zahlen: Abgeltungsteuer: 25% = 33.862,50 €, darauf Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% = 1862,42 – Ergibt eine Steuerbelastung von 35.724,92 €.

Im Ergebnis kommen im Privatvermögen des Gesellschafters dann nur noch ein Betrag von 99.653,08 € an. Damit ergibt sich eine Steuerbelastung von über 50%. Bereits die Besteuerung der laufenden Gewinne kann ein Argument für eine Holdingstruktur sein.

Steuergestaltung – Steueroptimierung Hannover mit Hilfe einer Holding.

Sofern ein Gesellschafter die Anteile nicht selbst als natürliche Person, sondern über eine andere Kapitalgesellschaft hält, kann dieser auf Ebene eben dieser Gesellschaft die Gewinne investieren, ohne dass der Betrag durch die Ausschüttungsbesteuerung (25% plus Solidaritätszuschlag darauf) minimiert worden ist.

Eine Kapitalgesellschaft muss von einer erhaltenden Gewinnausschüttung aus einer Kapitalgesellschaft lediglich 5% mit dem üblichen Steuersatz von 15% Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag darauf von 5,5& (siehe oben) sowie Gewerbesteuer ( beispielsweise in Hamburg: 16,45%) besteuern.

Dies ergibt insgesamt dann eine Steuer in Prozent auf die Ausschüttung von 1,6%. Im oben genannten Beispiel sind von der Gewinnausschüttung in Höhe von 135.450 € daher lediglich 6.772 € zu besteuern, ergibt eine Steuerbelastung von 2.185,82 €. Damit stehen dem Unternehmer zunächst 33.538 € mehr für seine Investitionen zur Verfügung.

Sofern dieser (die Privatperson) die Geldbeträge für sein Privatvermögen benötigt, greift wiederum die Ausschüttungsbesteuerung inkl. der Abgeltungssteuer (zuzüglich Solidaritätszuschlag darauf ein). Der Thesaurierungsvorteil ist gerade bei längeren Anlagehorizont durchaus nennenswert. Erzielt das Investments auf Ebene der Holding über 10 Jahre jeweils 7% so ergibt sich ein Auszahlungsbetrag in Höhe von 57.014 €.

Gerne zeigen die Steuerexperten der ASK Steuerberatung Hannover Ihnen die Vor- und Nachteile einer persönlichen Holdingstruktur im Rahmen einer individuellen Beratung auf.

Das Karussell der Umfinanzierung in der Steuervermeidung Hannover.

Die Steueroptimierung – Steuervermeidung Hannover mit Hilfe von Immobilien im Familienvermögen. Gerade bei Immobilien im Privatbesitz gibt es nicht wenige Möglichkeiten einer effizienten steuerlichen Optimierung. Eine davon ist das sogenannte Karussell der Umfinanzierung. Dieses ist, im Gegensatz zum Umsatzsteuerkarussell, übrigens eine völlig legale Steuergestaltung.

Dieses Karussell der Umfinanzierung dient dazu:

1. steuerlich nicht abziehbare Zinszahlung für privat aufgenommene Zwecke steuerlich abziehbar zu gestalten
2. die Bemessungsgrundlage für die Abschreibung (AfA) dem gestiegenen Verkehrswerten entsprechend anzupassen.

Damit die Zinsen bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung abziehbar sind, genügt dem deutschen Steuerrecht nicht die rein gedankliche Zuordnung des Darlehens zur vermieteten Wohnung. Der wirtschaftliche Zusammenhang kann nicht durch einen reinen Willensakt des Steuerpflichtigen begründet werden. Sie dazu auch: BFH-Urteil vom 27.10.1998 IX R 44/95.

Die Schuldzinsen müssen mit einer der Einkunftsarten immer im wirtschaftlichen Zusammenhang stehen. Ein solcher wirtschaftlicher Zusammenhang mit einer Einkunftsart ist allerdings dann gegeben, wenn die Schuldzinsen für eine Verbindlichkeit geleistet worden sind, die durch diese Einkünfteerzielung veranlasst ist.

Ausgangslage ist, dass eine bezahlte oder nur noch wenig belastete vermietete Immobilie im Eigentum des Steuerpflichtigen steht und der Steuerpflichtige frisches Kapital benötigt zum Beispiel, um:

1. im Falle einer Erbschaft die angefallenen Erbschaftssteuern zu finanzieren;
2. eine Immobilie zur Eigennutzung zu erwerben (zum Beispiel Vergrößerung), wobei die alte Wohnung dann vermietet werden sollte;
3. eine Ferienimmobilie käuflich zu erwerben;
4. Ausgleichszahlungen im Zusammenhang mit einer Scheidung zu finanzieren;
5. private Aufwendungen mit Krediten zu finanzieren.
6. ein volljähriges Kind beim Bau eines Hauses finanziell zu unterstützen;

Zur erfolgreichen Umsetzung dieses Modells ist dann ein Verkauf an den Ehepartner oder auch Lebenspartner oder eine Gesellschaft (GmbH bzw. Kommanditgesellschaft) notwendig. Dabei sind für eine steuerliche Anerkennung einige Gesichtspunkte zu beachten, welche die ASK Steuerberater im Rahmen einer Steueroptimierung Hannover gerne im Rahmen ihrer individuellen Beratung aufzeigen.

Die Schaffung von Abschreibungsvolumina in Sachen Steuervermeidung Hannover.

Das eigentliche Hauptziel, statt einer Verlagerung der Finanzierung, ist die Erhebung vom Abschreibungsvolumen. Durch die Veräußerung kann jetzt die Abschreibung (AfA) vom höheren Gebäudewert vorgenommen werden. Die Abschreibung wirkt sich direkt und unmittelbar steuermindernd auf den Mandanten aus, belastet jedoch den Cashflow nicht!

Eine der Steuerberatungsgesellschaften, die solche Steuergestaltungkonzepte anbietet, ist die ASK Steuerberatung Hannover.

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